中央財經大學審計系導師吳溪簡介 正文

吳溪，中央財經大學會計學院，博士，教授，博士生導師
電子郵箱：wuxi@cufe.edu.cn
個人主頁：http://blog.sina.com.cn/snascorwu
通訊地址：北京市海淀區學院南路39號中央財經大學會計學院（100081）

一、主要國內外學習經歷
2002-2005  中央財經大學 管理學（會計學） 博士
1999-2002  中央財經大學 管理學（會計學） 碩士
1995-1999  浙江財經學院 經濟學（會計學） 學士

二、主要工作經歷
2006-今    中央財經大學會計學院
2002-2006  財政部中國注冊會計師協會專業標準部

三、主要講授課程
本科生：審計學原理；審計實務與案例
博士研究生/碩博連讀生：審計實證研究；會計研究與STATA應用；會計學術論文撰寫

四、學術研究興趣與領域
注冊會計師審計執業行為與質量；
會計師事務所內部管理與治理；
會計與審計的公共政策、監管及后果；
會計選擇行為

五、主要學術兼職與會員資格
（一）擔任學刊編委
Associate Editor, China Journal of Accounting Studies（中國會計學會英文會刊，Routledge出版），2011年7月-至今
Editorial Board member, China Journal of Accounting Research（中山大學與香港城市大學合辦，Elsevier出版），2008年1月-至今
Editorial Board member, Pacific Accounting Review（Emerald出版），2013年1月至今
編輯委員會委員，《審計研究》，2015年1月-至今
編輯委員會成員，《中國會計評論》，2015年1月-至今
（二）擔任匿名評審
The Accounting Review (SSCI)
Contemporary Accounting Research (SSCI)
Auditing: A Journal of Practice & Theory (SSCI)
Abacus (SSCI)
Accounting & Business Research (SSCI)
Advances in Accounting (SSCI)
European Accounting Review (SSCI)
Asia-Pacific Journal of Accounting & Economics (SSCI)
Asia-Pacific Journal of Financial Studies (SSCI)
International Journal of Auditing
Managerial Auditing Journal
Pacific Accounting Review
China Journal of Accounting Research
China Accounting and Finance Review
Asia Pacific Management Review
《會計研究》
《審計研究》
《南開管理評論》
《金融研究》
《中國會計評論》
《財經研究》
《南方經濟》
（三）學術及專業團體會員資格
中國會計學會個人會員
中國注冊會計師協會非執業會員

六、主要科研成果
（一）英文學術期刊論文
[60] The Effect of Audit Adjustments on Earnings Quality: Evidence from China. Journal of Accounting and Economics. Forthcoming (with Clive Lennox and Tianyu Zhang) (10.1016/j.jacceco.2015.08.003)
[59] Client Following Former Audit Partners and Audit Quality: Evidence from Unforced Audit Firm Changes in China. The International Journal of Accounting. Volume 51 Issue 1 (March 2016): Forthcoming (with Xijia Su)
# 國家自然科學基金資助項目“基于注冊會計師個體視角的中國證券市場審計行為研究”[70602020]的后期成果
[58] Auditors’ Going Concern Reporting in the Pre- and Post-Bankruptcy Law Eras: Chinese Affiliates of Big 4 versus Local Auditors. The International Journal of Accounting. Volume 50 Issue 1 (March 2015): 1-30 (with Phyllis L. L. Mo and Oliver M. Rui) (10.1016/j.intacc.2014.12.005)
[57] Does Mandatory Rotation of Audit Partners Improve Audit Quality? The Accounting Review. Volume 89 Issue 5 (September 2014): 1775-1803 (with Clive Lennox and Tianyu Zhang) (http://dx.doi.org/10.2308/accr-50800)
[56] Rotate Back or Not after Mandatory Audit Partner Rotation?. Journal of Accounting and Public Policy. Volume 31 Issue 4 (July-August 2012): 356-373 (with Michael Firth and Oliver M. Rui) (10.1016/j.jaccpubpol.2012.05.002)
# 國家自然科學基金資助項目“基于注冊會計師個體視角的中國證券市場審計行為研究”[70602020]的階段性成果
[55] How Do Various Forms of Auditor Rotation Affect Audit Quality? Evidence from China. The International Journal of Accounting. Volume 47 Issue 1 (March 2012): 109-138 (with Michael Firth and Oliver M. Rui) (10.1016/j.intacc.2011.12.006)
# 國家自然科學基金資助項目“基于注冊會計師個體視角的中國證券市場審計行為研究”[70602020]的階段性成果
[54] Auditor Changes Following a Big 4 Merger with a Local Chinese Firm: A Case Study. Auditing: A Journal of Practice & Theory. Volume 29 Number 1 (May 2010): 41-72 (with Charles J.P. Chen and Xijia Su) (http://dx.doi.org/10.2308/aud.2010.29.1.41)
# 國家自然科學基金資助項目“基于注冊會計師個體視角的中國證券市場審計行為研究”[70602020]的階段性成果
[53] China-Related Research in Auditing: A Review and Directions for Future Research. China Journal of Accounting Research. Volume 2 Issue 2 (December 2009): 1-25 (with Dan Simunic) (10.1016/S1755-3091(13)60012-X)
[52] Forced Audit Firm Change, Continued Partner-Client Relationship and Financial Reporting Quality. Auditing: A Journal of Practice & Theory. Volume 28 Number 2 (November 2009): 227-246 (with Charles J.P. Chen and Xijia Su) (http://dx.doi.org/10.2308/aud.2009.28.2.227)
# 國家自然科學基金資助項目“基于注冊會計師個體視角的中國證券市場審計行為研究”[70602020]的階段性成果
[51] The Timeliness and Consequences of Disseminating Public Information by Regulators. Journal of Accounting and Public Policy. Volume 28 Issue 2 (March-April 2009): 118-132 (with Michael Firth and Oliver M. Rui) (10.1016/j.jaccpubpol.2009.01.001)
[50] Market Competitiveness and Big 5 Pricing: Evidence from China’s Binary Market. The International Journal of Accounting. Volume 42 Issue 1 (March 2007): 1-24 (with Charles J.P. Chen and Xijia Su) (10.1016/j.intacc.2006.12.001)

（二）中文及中英雙語發表的期刊論文（部分）
[49-Cn] 會計師事務所總分所治理與分所首次業務承接：基于中國注冊會計師協會報備數據的分析.《會計研究》. Forthcoming（與王春飛、曾鐵兵合作）
[49-En] Audit Firm Governance of Branches and Office-level Acceptance of Initial Engagement: Evidence from the CICPA Survey Data. China Journal of Accounting Studies. Forthcoming (with Chunfei Wang and Tiebing Zeng)
[48] 獨立董事與審計師出自同門是“禍”還是“福”？——獨立性與競爭-合作關系之公司治理效應研究.《管理世界》.2015.第9期：137-146（與王春飛、陸正飛合作）
[47-Cn] 會計估計變更伴隨著更激進的盈余效應嗎？.《會計研究》.2015.第4期：11-19（與楊育龍、陸正飛合作）
#中國人民大學書報資料中心復印報刊資料《財務與會計導刊（下半月.理論版）》2015年第7期全文轉載
[47-En] Are Accounting Estimate Changes Associated with an Aggressive Earnings Effect? Empirical Evidence. China Journal of Accounting Studies. Volume 3 Issue 1 (March 2015): 1-23 (with Yulong Yang and Zhengfei Lu) (10.1080/21697213.2015.1011823)
[46] 審計師成為客戶高管前對未來雇主的審計更寬松嗎？.《審計研究》.2015.第1期：84-90（與陳旭霞、楊育龍合作）
#中國人民大學書報資料中心復印報刊資料《財務與會計導刊（下半月.理論版）》2015年第5期全文轉載
[45-Cn] 審計客戶重要性：一項度量偏差及其影響.《中國會計與財務研究》.2014.第16卷第4期（12月）：53-71（與曾鐵兵、王春飛合作）
[45-En] Client Importance: A Measurement Bias and Its Impact. China Accounting and Finance Review. Volume 16 Number 4 (December 2014): 72-94 (with Tiebing Zeng and Chunfei Wang) (10.7603/s40570-014-0021-3)
[44] 會計準則的規則化條款及其后果——來自軟件行業收入確認政策選擇的證據.《中央財經大學學報》.2014.第12期：61-67（與陳旭霞合作）
#中國人民大學書報資料中心復印報刊資料《財務與會計導刊（下半月.理論版）》2015年第3期全文轉載
[43] 會計師事務所對職業責任保險的自愿需求：經驗分析.《會計研究》.2014.第10期：74-80（與邱穎合作）
[42] 預防性監管伴隨著更嚴格的審計結果嗎？——來自中注協年報審計風險約談的證據.《審計研究》.2014.第4期：63-71（與楊育龍、張俊生合作）
[41-Cn] 上市公司立案公告的市場反應及其含義.《會計研究》.2014.第4期：10-18（與張俊生合作）
#中國人民大學書報資料中心復印報刊資料《財務與會計導刊（下半月.理論版）》2014年第8期全文轉載
[41-En] Stock market reaction to regulatory investigation announcements. China Journal of Accounting Studies. Volume 2 Issue1 (March 2014): 37-52 (with Junsheng Zhang) (10.1080/21697221.2014.891069)
[40] 次貸金融危機與“國際四大”的就業吸引力——基于某高校十年就業數據的實證分析.《金融研究》.2014.第2期：98-110（與張俊生合作）
[39] 我國商業銀行的貸款損失準備計提與利潤平滑——新會計準則的影響.《審計研究》.2014.第1期：105-112（與陳雯靚合作）
[38] 企業經濟基礎與收入確認政策選擇：來自軟件行業的經驗證據.《會計研究》.2013.第11期：16-22（與陳旭霞合作）
#本文榮獲中國會計學會2013年度會計學優秀論文三等獎（2014年7月）
[37] 會計專業判斷的跨情境不一致性：經驗檢驗.《中國會計評論》.2013.第11卷第3期：237-254（與羅樂合作）
[36] 國家審計公告的市場反應：基于中央企業審計結果的初步分析.《審計研究》.2013.第4期：85-92（與李小波合作）
#中國人民大學書報資料中心復印報刊資料《財務與會計導刊（下半月.理論版）》2013年第10期全文轉載
[35] 收入操縱、舞弊審計準則與審計報告穩健性.《審計研究》.2013.第1期：103-112（與廖冠民合作）
[34] 中國本土會計師事務所的市場地位與經濟回報.《會計研究》.2012.第7期：80-88（與張俊生合作）
# 本文的改編版本“中國本土會計師事務所市場地位與經濟回報探析”被中國注冊會計師協會編發為行業發展研究資料[No. 2012-3]并轉發于《中國注冊會計師》2012年第7期
[33] 會計師事務所的內部治理：理論、原則及其對發展戰略的含義.《審計研究》.2012.第3期：76-82（與陳夢合作）
[32] 審計委員會與注冊會計師的溝通——基于中國證券市場首次強制披露的描述及其含義.《審計研究》.2011.第2期：87-97（與趙鴻、陳克杰、蔣慧雯、葉曉蕾合作）
[31-Cn] 經營風險、產權性質、銀行競爭與企業債務期限結構：基于流動性風險理論的實證檢驗. 《中國會計與財務研究》.2010.第12卷第4期（12月）：1-36（與廖冠民、唐弋宇合作）
[31-En] Operational Risk, Ownership, Banking Competition, and Corporate Debt Maturity Structure: An Empirical Test of the Liquidity Risk Theory. China Accounting and Finance Review. Volume 12 Number 4 (December 2010): 37-75 (with Guanmin Liao and Yiyu Tang)
[30] 從審計師成為客戶高管：對旋轉門現象的一項案例研究.《會計研究》.2010.第11期：72-80（與王曉、姚遠合作）
# 國家自然科學基金資助項目“基于注冊會計師個體視角的中國證券市場審計行為研究”[70602020]的階段性成果
# 中國人民大學書報資料中心復印報刊資料《財務與會計導刊（下半月.理論版）》2011年第3期全文轉載
[29] 《審計研究》的學術影響及其提升：引用分析.《審計研究》.2010.第3期：28-36（與李爽教授合作）
[28] 《會計研究》的學術影響：基于中文社會科學引文索引的引用分析.《會計研究》.2010.第1期：14-20（與陳旭霞合作）
[27-Cn] 會計師事務所為新承接的審計客戶配置了更有經驗的項目負責人嗎？. 《中國會計與財務研究》. 2009.第11卷第3期（9月）：1-28
[27-En] Do Audit Firms Assign the More Experienced Engagement Partners to New Clients Switching from Other Firms?. China Accounting and Finance Review. Volume 11 Number 3 (September 2009): 29-59
# 國家自然科學基金資助項目“基于注冊會計師個體視角的中國證券市場審計行為研究”[70602020]的階段性成果
# 本文榮獲中國會計學會2009年度會計學優秀論文三等獎（2010年6月）
[26] 雙重審計制度取消后的B股審計市場結構與審計費用：初步分析.《審計研究》.2009.第1期：37-42（與李爽教授合作）
[25] 會計質量信息檢查：十年回顧.《會計研究》.2009.第1期：27-35（與郜進興、林啟云合作）
[24] 中國會計理論研究的國際化：基于國際會計與財務學術期刊的初步分析.《會計研究》.2008.第12期：31-38（與李爽教授合作）
[23-Cn] 監管處罰中的“重師輕所”及其后果：經驗證據.《會計研究》.2008.第8期：23-31
[23-En] Consequence of Regulatory Sanction on an Individual Auditor but not on the Audit Firm: Empirical Evidence. Accounting Research in China. Volume 3 Issue1 (2011): 35-56
# 國家自然科學基金資助項目“基于注冊會計師個體視角的中國證券市場審計行為研究”[70602020]的階段性成果
# 中國注冊會計師協會于2008年10月15日全文編發為行業發展研究資料[No. 2008-10]
[22] 非經常性損益、監管制度化與ST公司摘帽的市場反應.《管理世界》.2008.第8期：33-39（與孟焰、袁淳合作）
[21-Cn] 審計失敗中的審計責任認定與監管傾向：經驗分析.《會計研究》.2007.第7期：53-61
[21-En] Regulatory Propensity toward Auditor Liability in Audit Failures: An Empirical Analysis. Accounting Research in China. Volume 1 Issue1 (2009): 39-56
# 本文榮獲中國會計學會2007年度會計學優秀論文一等獎（2008年7月）
# 《中國會計年鑒2008》全文轉載（2008年12月）
[20-Cn] 盈利指標監管與制度化的影響：以中國證券市場ST公司申請摘帽制度為例.《中國會計與財務研究》. 2006.第8卷第4期（12月）：95-115
[20-En] The Effect of the Institutionalization of a Profitability Requirement: Evidence from China’s “Special Treatment” Withdrawal Regulation. China Accounting and Finance Review. Volume 8 Number 4 (December 2006): 116-137
[19] 會計師事務所合并與質量控制：基于中天勤合并案例的經驗分析.《會計研究》.2006.第10期：79-85
# 國家自然科學基金資助項目“基于注冊會計師個體視角的中國證券市場審計行為研究”[70602020]的階段性成果
# 中國人民大學書報資料中心復印報刊資料《財務與會計導刊（下半月.理論版）》2007年第2期全文轉載
# 本文榮獲中國會計學會2006年度會計學優秀論文二等獎（2007年6月）
# 《中國會計年鑒2007》全文轉載（2007年12月）
[18] 改聘審計師與上市公司治理：1995-2003年間的經驗證據.《審計研究》.2006.第3期：52-60（與李爽教授合作）
[17] 簽字注冊會計師的自然輪換狀態與強制輪換政策的初步影響.《會計研究》.2006.第1期：36-43（與李爽教授合作）
[16-Cn] 異常審計收費與不利審計結果的改善.《中國會計與財務研究》.2005.第7卷第4期（12月）：1-28（與陳杰平、蘇錫嘉合作）
[16-En] Abnormal Audit Fees and the Improvement of Unfavourable Audit Outcomes. China Accounting and Finance Review. Volume 7 Number 4 (December 2005): 29-54 (with Charles J.P. Chen and Xijia Su)
[15] 后中天勤時代的中國證券審計市場.《會計研究》.2005.第6期：10-15（與李爽教授合作）
# 本文榮獲中國會計學會2005年度會計學優秀論文三等獎（2006年6月）
[14] 中國注冊會計師執業界鑒證報告的自我供給及其特征：經驗證據.《審計研究》.2005.第1期：22-31（與李爽教授合作）
[13] 證券市場配股政策的變遷及其市場影響.《證券市場導報》.2004.第10期：61-65（與鮑恩斯和李輝合作）
[12] 不利審計意見的改善與自愿性審計師變更：1997-2003年間的趨勢描述及其含義.《審計研究》.2004.第5期：13-19（與李爽教授合作）
[11] 監管信號、風險評價與審計定價：來自審計師變更的證據.《審計研究》.2004.第1期：13-18（與李爽教授合作）
[10-Cn] 補充審計模式與審計獨立性：中國B股市場的證據.《中國會計與財務研究》.2003.第5卷第3期（9月）：43-71（與李爽教授合作）
[10-En] Supplementary Audit Patterns and Auditor Independence: Evidence from China’s B Share Market. China Accounting and Finance Review. Volume 5 Number 3 (September 2003): 72-102 (with Prof. Shuang Li)
[9] 盈余管理、審計意見與監事會態度——評監事會在我國公司治理中的作用.《審計研究》.2003.第1期：8-13（與李爽教授合作）
[8] 內部控制鑒證服務的需求和供給：若干爭議與探討.《會計論壇》. 2002年卷第2輯：25-35（與李爽教授合作）
# 本文以“內部控制鑒證服務的若干爭議與探討”為題摘編轉載于《中國注冊會計師》.2003.第5期：8-11
[7-Cn] 審計意見變通及其監管：經驗證據.《中國會計與財務研究》.2002.第4卷第4期（12月）：1-28（與李爽教授合作）
[7-En] Audit Opinion Modification and Its Regulation: Empirical Evidence. China Accounting and Finance Review. Volume 4 Number 4 (December 2002): 29-57 (with Prof. Shuang Li)
[6] 審計師變更的監管思想、政策效應與學術含義——基于2002年中國注冊會計師協會監管措施的探討.《會計研究》.2002.第11期：32-36（與李爽教授合作）
[5] 審計失敗與證券審計市場監管——基于中國證監會處罰公告的思考.《會計研究》.2002.第2期：28-36（與李爽教授合作）
[4] 審計師變更的市場反應：初步的經驗證據.《證券市場導報》.2001.第10期：1-10（與李爽教授和李輝合作）
[3] 對非經常性損益信息披露的思考.《中央財經大學學報》.2001.第9期：30-32（與程璐合作）
[2] 證券市場審計師變更的信息披露：制度比較與現狀分析.《審計研究》.2001.第3期：29-33（與李爽教授合作）
[1] 審計意見的市場反應：可避性假設下的模型解析與啟示.《會計研究》.2001.第6期：58-63（與李爽教授合作編譯）

（三）學術專著與文集（按照出版時間由近及遠列示）
[5] 《雙重審計模式下的審計獨立性與審計定價：中國B股市場的證據》.2005.中國財政經濟出版社.9月第1版
#博士學位論文，榮獲2005年楊紀琬獎學金優秀學位論文獎（2005年11月）
#博士學位論文，被評為中央財經大學2006年優秀博士學位論文（2006年12月）
#榮獲中央財經大學2005-2007年度優秀學術專著二等獎（2007年12月）
[4] 《會計信息、獨立審計與公共政策》.2004.中國財政經濟出版社.7月第1版 (與李爽教授合作編著)
[3] 《審計定價研究：中國證券市場的初步證據》.2004.中國財政經濟出版社.2月第1版 (與李爽教授合著)
[2] 《中國證券市場中的審計報告行為：監管視角與經驗證據》.2003.中國財政經濟出版社.4月第1版 (與李爽教授合著)
[1] 《審計師變更研究：中國證券市場的初步證據》.2002.中國財政經濟出版社.3月第1版 (與李爽教授合著)

（四）主編教材（按照出版時間由近及遠列示）
[1] 《會計研究方法論》.2012.中國人民大學出版社.9月第1版

七、科研及教改課題（按照課題立項時間由近及遠列示）
[9] 主持中國注冊會計師協會委托項目“中國上市公司2013年度財務報表審計報告和內部控制審計報告分析”（項目編號：2014-D-4；項目期限：2014年3月－2014年11月；已結項）
[8] 主持中國注冊會計師協會委托項目“會計師事務所2013年度綜合排名特征分析”（項目編號：2013-D-4；項目期限：2013年8月1日－2013年8月30日；已結項）
[7] 主持中國注冊會計師協會委托項目“會計師事務所質量控制綜合案例開發”（項目編號：2011-D-10；項目期限：2011年10月－2011年12月；已結項）
[6] 主持中央財經大學研究生精品教材《會計研究方法論》建設項目（項目期限：2010年9月－2011年10月；已結項）
[5] 主持中國注冊會計師協會委托項目“財務報表審計中與舞弊相關的責任”（項目編號：2009-D-22；項目期限：2009年3月－2010年12月；已結項）
[4] 主持中國注冊會計師協會委托項目“中國注冊會計師職業后續教育案例開發（第二批）”（項目編號：2009-D-4；項目期限：2009年10月－2010年3月；已結項）
[3] 參與財政部2008全國會計科研重點課題“會計監管與反腐敗機制建設研究”（依托單位：財政部監督檢查局、駐部監察局；項目批準號：2008KJA01）
[2] 主持中國注冊會計師協會委托項目“中國注冊會計師職業后續教育案例開發（第一批）”（項目編號：2008-D-6；項目期限：2008年6月－2008年12月；已結項）
[1] 主持國家自然科學基金資助的面上項目“基于注冊會計師個體視角的中國證券市場審計行為研究”（青年基金項目；項目批準號：70602020；項目期限：2006年9月－2009年12月；已結項;后評估評級：特優）

八、主要職業活動
2014年6月起，任亞太會計師聯合會在國際會計教育準則理事會咨詢顧問組的代表
2010年12月起，任新一屆中國注冊會計師協會申訴與維權委員會委員
2009年8月，參加中國注冊會計師協會審計準則項目組會議
2008年12月，參加中國注冊會計師協會證券資格會計師事務所懲戒論證會
2008年11月，參加中國注冊會計師協會“中國注冊會計師職業后續教育案例開發”論證會
2008年11月，參加中國注冊會計師協會“企業內部控制審計指引”論證會
2008年9月，參加中國注冊會計師協會“會員職業道德守則”論證會
2008年8月，中國注冊會計師協會證券資格會計師事務所執業質量檢查（2008年度）論證組成員
2007年8月，中國注冊會計師協會證券資格會計師事務所執業質量檢查（2007年度）論證組成員
2007年1月至今，中國注冊會計師協會“中國注冊會計師執業準則咨詢指導組”成員
2006年12月，中國注冊會計師協會“中國注冊會計師勝任能力指南起草組”成員
2002-2006年間，參與中國注冊會計師協會“上市公司會計審計問題專家技術援助小組”以及專家技術咨詢委員會的組織、專業問題討論以及答復工作
2002-2003年間，擔任國際審計與鑒證準則理事會（International Auditing and Assurance Standards Board，IAASB）技術助理，參與討論國際審計與鑒證準則的研究制定工作
2001年9月至今，參與中國注冊會計師審計準則及相關執業規范的研究、起草及講解培訓，中國注冊會計師協會審計準則組成員

九、獎勵及榮譽
[10] 2015年6月，榮獲中央財經大學2015年會計學院沙馳教育獎勵基金——教學科研獎
[9] 2014年6月，榮獲中央財經大學2014年涌金獎勵基金——教師學術獎
[8] 2013年6月，榮獲中央財經大學2013年涌金獎勵基金——優秀教學獎
[7] 2012年6月，榮獲中央財經大學2012年涌金獎勵基金——教師學術獎
[6] 2012年6月，榮獲中央財經大學2012年楊森教師學術獎
[5] 2010年6月，榮獲中央財經大學2010年涌金獎勵基金——教師學術獎
[4] 2008年6月，榮獲中央財經大學2008年涌金獎勵基金——教師學術獎
[3] 2008年6月，榮獲2008年中央財經大學澳洲會計師公會教師獎勵基金
[2] 2005年12月，榮獲中共財政部機關委員會授予的2003-2005年度財政部優秀共產黨員稱號
[1] 2004年7月，代表財政部中國注冊會計師協會參加國家中長期科學和技術發展規劃（2006-2020）戰略研究工作，獲國家中長期科學和技術發展規劃領導小組辦公室表彰并頒發榮譽證書 以上老師的信息來源于學校網站，如有更新或錯誤，請聯系我們進行更新或刪除，聯系方式

中央財經大學

本文來源：http://m.btfokj.cn/zhongyangcaijing/daoshi_31721.html